科技型中小企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)是近年來(lái)由工業(yè)和信息化部、科學(xué)技術(shù)部認(rèn)定的具備一定研發(fā)創(chuàng)新能力、一定發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)中小企業(yè)，是中小企業(yè)中具有顯著科創(chuàng)特征的代表群體，加強(qiáng)其扶持和培育，推動(dòng)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化，快速融入產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從而站穩(wěn)細(xì)分市場(chǎng)，是保證產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈更穩(wěn)定、更有力持續(xù)發(fā)展，筑牢經(jīng)濟(jì)基本盤的有生力量。本文以北京市的科技型中小企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)為對(duì)象，旨在通過(guò)分析兩類企業(yè)的內(nèi)生聯(lián)系和發(fā)展異同點(diǎn)，形成中小企業(yè)培育新路徑，更好推動(dòng)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。 一、北京市科技型、創(chuàng)新型中小企業(yè)現(xiàn)狀 科技型中小企業(yè)、創(chuàng)新型中小企業(yè)分別由工業(yè)和信息化部、科學(xué)技術(shù)部及省級(jí)工信、科技主管部門組織認(rèn)定?？萍夹椭行∑髽I(yè)認(rèn)定工作已開(kāi)展7年，僅在當(dāng)年有效，每月公布一批，2023年共認(rèn)定12批次、15477家。創(chuàng)新型中小企業(yè)自2022年開(kāi)始認(rèn)定，每月一批，有效期三年，北京市截至目前已認(rèn)定共計(jì)16批、6243家創(chuàng)新型中小企業(yè)。 從獲批企業(yè)增速來(lái)看，科技型中小企業(yè)自2017年認(rèn)定以來(lái)快速增長(zhǎng)后在2019年出現(xiàn)了短暫的負(fù)增長(zhǎng)，2019年之后增速逐年上升，到2022年達(dá)到峰值，企業(yè)數(shù)量達(dá)到了1.55萬(wàn)家，與2021年相比實(shí)現(xiàn)了翻倍增長(zhǎng)，2023年增速繼2019年后第二次出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，但幅度較小，企業(yè)數(shù)量減少69家。而創(chuàng)新型中小企業(yè)自開(kāi)始認(rèn)定以來(lái)，獲得認(rèn)定企業(yè)的平均增速在26.1%，增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)穩(wěn)定。 二、北京市科技型、創(chuàng)新型中小企業(yè)的內(nèi)生聯(lián)系 1.兩類企業(yè)面向群體重疊，行業(yè)和區(qū)域分布高度一致。 北京市科技型中小企業(yè)、創(chuàng)新型中小企業(yè)所屬行業(yè)均聚焦于科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，分別占總體的79.61%和74.12%，其次集中在軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，占比分別為11.31%和10.03%。從企業(yè)在京區(qū)域分布來(lái)看，北京市科技型中小企業(yè)在京分布區(qū)域排名前五分別為海淀區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、昌平區(qū)、大興區(qū)。北京市創(chuàng)新型中小企業(yè)分布區(qū)域排名前五分別為海淀區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、大興區(qū)、昌平區(qū)。從北京市認(rèn)定情況來(lái)看，目前北京市創(chuàng)新型中小企業(yè)中有70.54%同時(shí)具備科技型中小企業(yè)資質(zhì)，從一定層面反映了創(chuàng)新型中小企業(yè)和科技型中小企業(yè)的重合情況。
圖1 北京市科技型中小企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)區(qū)域分布 2.兩類企業(yè)培育導(dǎo)向基本一致，創(chuàng)新型中小企業(yè)指標(biāo)體系覆蓋面更廣。 科技型中小企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)的評(píng)價(jià)指標(biāo)均關(guān)注企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)、研發(fā)成果產(chǎn)出情況，在研發(fā)投入、知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)出上分別設(shè)置計(jì)分指標(biāo)?？萍紕?chuàng)新型中小企業(yè)在研發(fā)活動(dòng)上設(shè)置科技人員指標(biāo)，考核科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例，更聚焦于企業(yè)本身在研發(fā)活動(dòng)上的要素投入。創(chuàng)新型中小企業(yè)同時(shí)要考核企業(yè)的成長(zhǎng)性和專業(yè)度，對(duì)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)負(fù)債率、主導(dǎo)產(chǎn)品所屬領(lǐng)域和產(chǎn)生收入占比情況設(shè)置計(jì)分指標(biāo)。 這種差異從直通指標(biāo)設(shè)置中也可體現(xiàn)，兩類企業(yè)如獲得高級(jí)別科技獎(jiǎng)勵(lì)、擁有其他科技創(chuàng)新類企業(yè)資質(zhì)、成立省部級(jí)研發(fā)機(jī)構(gòu)均可獲得直通資格。不同的是，對(duì)將先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)化為標(biāo)準(zhǔn)、在市場(chǎng)形成一定自我保護(hù)壁壘的中小企業(yè)設(shè)置給予科技型中小企業(yè)稱號(hào)“直通車”資格（主導(dǎo)制定過(guò)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)），對(duì)在資本市場(chǎng)獲得了認(rèn)可的、擁有一定資本實(shí)力的中小企業(yè)可獲得創(chuàng)新型中小企業(yè)稱號(hào)“直通車”資格（近三年內(nèi)新增股權(quán)融資總額（合格機(jī)構(gòu)投資者的實(shí)繳額）500萬(wàn)元以上）。 3.兩類企業(yè)創(chuàng)新目的不同，在創(chuàng)新能力和產(chǎn)業(yè)支撐方面各有側(cè)重。 科技型中小企業(yè)更多考慮處于研發(fā)階段且暫未形成一定經(jīng)濟(jì)收入的企業(yè)，如在研發(fā)費(fèi)用投入上設(shè)置二選一靈活指標(biāo)，企業(yè)可自行選擇研發(fā)費(fèi)用與銷售收入和成本費(fèi)用支出相比較取得優(yōu)勢(shì)指標(biāo)。在科研人員上的關(guān)注同樣體現(xiàn)出科技型中小企業(yè)對(duì)研發(fā)投入上的傾斜，不僅要求企業(yè)投入更多的研發(fā)資金，在科研人員力量配備上也同步提出要求并作為門檻條件（科技人員指標(biāo)得分不得為0分）的強(qiáng)制要求，體現(xiàn)科技型中小企業(yè)的研發(fā)屬性。創(chuàng)新型中小企業(yè)僅設(shè)置了研發(fā)費(fèi)占營(yíng)業(yè)收入比例這一個(gè)選項(xiàng)。 在科技創(chuàng)新成果產(chǎn)出方面，對(duì)于企業(yè)獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況，科技型中小企業(yè)根據(jù)獲得Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)可在此項(xiàng)指標(biāo)中得到20%—80%的分?jǐn)?shù)，1項(xiàng)I類知識(shí)產(chǎn)權(quán)即可獲得滿分，對(duì)處于研發(fā)期的中小企業(yè)更加友好，而創(chuàng)新型中小企業(yè)如僅Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)，僅可獲得12.5%的分?jǐn)?shù)，無(wú)關(guān)數(shù)量，想取得更高分?jǐn)?shù)需要獲得更高價(jià)值專利，如高價(jià)值I類專利或者自主研發(fā)的I類知識(shí)產(chǎn)權(quán)。同時(shí)認(rèn)定企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)為新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料等戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)且已初具規(guī)模形成較好的經(jīng)濟(jì)收益，對(duì)企業(yè)能否支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展有更高的要求。 4.兩類企業(yè)培育路徑均呈“階梯型”，主管部門職責(zé)不同影響資源配置效率和效果。 創(chuàng)新型中小企業(yè)是工業(yè)和信息化部?jī)?yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育的第一級(jí)，也是企業(yè)走“專精特新”之路的第一步，企業(yè)資質(zhì)認(rèn)定后即正式進(jìn)入梯度培育體系，沿著“創(chuàng)新型中小企業(yè)—專精特新企業(yè)—國(guó)家小巨人企業(yè)－隱形冠軍/單項(xiàng)冠軍”道路發(fā)展?？萍夹椭行∑髽I(yè)同樣可看作科學(xué)技術(shù)部的對(duì)于科技型企業(yè)培育工作的第一級(jí)，企業(yè)按照“科技型中小企業(yè)—高新企業(yè)—獨(dú)角獸企業(yè)”階梯向上發(fā)展。 根據(jù)現(xiàn)有政策和培育體系，兩者在“攀爬”階梯過(guò)程中，每升一級(jí)都可獲得更加精準(zhǔn)、適合和力度更強(qiáng)的發(fā)展支撐，通過(guò)分析近年來(lái)針對(duì)兩類企業(yè)出臺(tái)的政策，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人才引進(jìn)、研發(fā)及成果轉(zhuǎn)化、數(shù)智轉(zhuǎn)型和金融支持上均有支持，對(duì)于能提供培育資源的載體，如孵化器之于科技型中小企業(yè)，示范平臺(tái)及示范基地、專精特新工作站、專精特新園區(qū)之于創(chuàng)新型中小企業(yè)，均有相關(guān)政策或資金支持?？萍夹椭行∑髽I(yè)獨(dú)有的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、延長(zhǎng)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限等政策和創(chuàng)新型中小企業(yè)后續(xù)可享受的上市融資、品牌培育、融鏈補(bǔ)鏈等政策的獨(dú)有性，也根據(jù)認(rèn)定主管部門的自身職責(zé)提供政策支持。 5.兩類企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈融通中均具有重要的支撐作用，但扮演角色和融鏈環(huán)節(jié)不同。 科技型中小企業(yè)與創(chuàng)新型中小企業(yè)在企業(yè)融通中均體現(xiàn)出重要的支撐作用，科技型中小企業(yè)功能聚焦在研發(fā)創(chuàng)新，更利于產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展。相較而言，創(chuàng)新型中小企業(yè)在融鏈時(shí)可在多個(gè)環(huán)節(jié)形成支撐，且可在企業(yè)自身內(nèi)部形成節(jié)點(diǎn)鏈接，可更有效提升產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平和競(jìng)爭(zhēng)力。兩者的融通差異主要表現(xiàn)在創(chuàng)新鏈和產(chǎn)業(yè)鏈，一是融通階段與功效不同，科技型中小企業(yè)一般在研發(fā)階段融入鏈條，強(qiáng)調(diào)將科技成果轉(zhuǎn)化為實(shí)際產(chǎn)品或服務(wù)，提供研發(fā)技術(shù)支持，而創(chuàng)新型中小企業(yè)在鏈條全過(guò)程均可融入，更注重實(shí)現(xiàn)科技成果的轉(zhuǎn)化落地，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化模式創(chuàng)新；二是融通路徑不同，科技型中小企業(yè)一般通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等方式，而創(chuàng)新型中小企業(yè)則更多地通過(guò)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)鏈配套和市場(chǎng)拓展等方式；三是融入生態(tài)也有所區(qū)別，科技型中小企業(yè)偏向科技創(chuàng)新，主要融入科技創(chuàng)新生態(tài)，包括高校、科研機(jī)構(gòu)、其他科技企業(yè)等，創(chuàng)新型中小企業(yè)考慮企業(yè)全周期發(fā)展，主要融入創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)生態(tài)，包括創(chuàng)業(yè)者、投資機(jī)構(gòu)、孵化器等。 綜上，北京市科技型中小企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)從遴選要求、目標(biāo)群體、培育方式、發(fā)展路徑、資源供給上有顯著的共同點(diǎn)，兩類企業(yè)群體重合度高，均屬于科技創(chuàng)新中小企業(yè)，創(chuàng)新目的、培育發(fā)展方向和產(chǎn)業(yè)鏈融通角色等差異的產(chǎn)生主要因主管部門的職責(zé)范圍制約、培育路徑不同等現(xiàn)實(shí)原因。一個(gè)群體、兩套培育路徑，除了會(huì)產(chǎn)生政策和公共服務(wù)資源浪費(fèi)，造成企業(yè)同一事項(xiàng)的重復(fù)性支持、財(cái)政資金過(guò)于分散無(wú)法有力支撐企業(yè)需求，也不利于企業(yè)制定發(fā)展計(jì)劃，在獲取政策支撐和服務(wù)時(shí)面臨政策解讀理解、多次準(zhǔn)備同樣的申報(bào)材料等困擾。 三、北京市科技創(chuàng)新型中小企業(yè)培育新思路 目前，科技型中小企業(yè)“晉升”國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定和培育職責(zé)已從科學(xué)技術(shù)部交由工業(yè)和信息化部，與創(chuàng)新型中小企業(yè)“晉升”專精特新中小企業(yè)歸屬同一主管部門。統(tǒng)一歸屬管理有利于統(tǒng)籌兩類企業(yè)的培育。 為進(jìn)一步加大中小企業(yè)培育力度，不斷挖掘培育有潛力的中小企業(yè)高質(zhì)量成長(zhǎng)，建議在未來(lái)統(tǒng)籌考慮創(chuàng)新型中小企業(yè)、科技型中小企業(yè)兩類企業(yè)整體定位、共性特征和個(gè)性化優(yōu)勢(shì)，探索通過(guò)建立一套創(chuàng)新指標(biāo)體系和培育計(jì)劃，將兩類企業(yè)進(jìn)行隊(duì)伍整合、路徑耦合、資源融合。同時(shí)，不斷加強(qiáng)政策協(xié)同，匯聚共享原有分散的政策資源和公共資源，形成合力。構(gòu)建適應(yīng)當(dāng)下中小企業(yè)現(xiàn)實(shí)需求的全生命周期培育發(fā)展服務(wù)體系，建設(shè)好專精特新企業(yè)和國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)的后備軍底座，引導(dǎo)中小企業(yè)不斷“攀峰”，加快新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展，更好支撐產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈價(jià)值鏈整體提升，提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈現(xiàn)代化水平。
作者：張瀟瀟 、馬佳寧
